Управляющая компания – это коммерческая организация, основным видом долгосрочной деятельности которой является управление одним или несколькими фондами.

Согласно Закону об инвестиционных фондах, чтобы вести деятельность управляющей компании инвестиционного фонда, лицо должно иметь лицензию или зарегистрировать свою деятельность в Финансовой инспекции. Лицензию выдает и отзывает Финансовая инспекция.

Управляющая компания пенсионного фонда – компания по управлению фондом, имеющая лицензию на управление фондом обязательного или добровольного пенсионного страхования.

При обращении за лицензией на управление обязательным пенсионным фондом, помимо других документов и сведений, должен быть представлен документ, подтверждающий обязательство уплатить единовременный взнос субфонд защиты пенсионных накоплений.

Квартальный взнос начисляется исходя из стоимости чистых активов всех обязательных пенсионных фондов, находящихся под управлением управляющей компании обязательного пенсионного фонда или филиала, по состоянию на последний день квартала, предшествующего уплате паевого взноса.

Размер взноса определяется путем умножения стоимости чистых активов пенсионных фондов на ставку взноса, установленную советом Гарантийного фонда.

Сумма взноса рассчитывается управляющей компанией пенсионного фонда или ее филиалом.

Детальный порядок расчета суммы взноса устанавливается постановлением министра финансов.

Если податель отчета выявит ошибку в уже представленных данных или произойдут изменения в принципах бухгалтерского учета, касающиеся предыдущих отчетных периодов, управляющая компания пенсионного фонда или ее филиал представляют скорректированный отчет.

Управляющая компания пенсионного фонда или ее филиал регулярно уплачивают квартальный взнос к 15-му числу второго месяца каждого квартала.

В случае полной или частичной неуплаты паевого взноса в срок Гарантийный фонд взимает пеню в размере 0,2% в день от неуплаченной суммы.

Совет Гарантийного фонда может своим решением разрешить отсрочку уплаты до 1/4 квартального паевого взноса, если управляющая компания или филиал пенсионного фонда обязуются немедленно уплатить отсроченный взнос по соответствующему требованию Гарантийного фонда.

Общая сумма отсроченных взносов для одной управляющей компании или филиала пенсионного фонда не может превышать 0,2% стоимости чистых активов пенсионного фонда.

Гарантийный фонд может потребовать от управляющей компании или филиала пенсионного фонда застраховать или обеспечить выполнение отсроченного обязательства по паевым взносам у третьей стороны, акцептированной советом Гарантийного фонда.

В случае возникновения обязанности по возмещению из средств субфонда Гарантийный фонд предъявляет требование об уплате отсроченных паевых взносов.

Максимальная ставка взноса, предусмотренная Законом о гарантийном фонде, к уплате части отсроченного паевого взноса не применяется.

На основании решения совета Гарантийный фонд приостанавливает взимание ежеквартальных взносов в субфонд защиты пенсионных накоплений при соблюдении всех следующих условий:

1. активы субфонда составляют не менее 1% чистой стоимости активов всех пенсионных фондов;
2. стоимость активов субфонда превышает 1 000 000 евро;
3. полностью погашены, вместе с начисленными процентами, все кредиты, взятые субфондом для выполнения своих обязательств, и средства, полученные от других субфондов.